日期:2011-07-03 17:52
理权限，经批准后，借记“营业外支出”科目，贷记“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目。如为现金溢余，属于应支付给有关人员或单位的，应借记“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目，贷记“其他应付款”科目；属于无法查明原因的现金溢余，经批准后，借记“待处理财产损溢--待处理流动资产损溢”科目，贷记“营业外收入”科目。 六、本科目期末借方余额，反映企业实际持有的库存现金。1002 银行存款 一、本科目核算企业存入银行或其他非银行金融机构的各种存款。 二、企业收到的一切款项，除国家另有规定的以外