日期:2011-07-03 17:52
业银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款等各种其他货币资金。 二、其他货币资金的主要账务处理如下： （一）银行汇票存款，是指企业为取得银行汇票按规定存入银行的款项。取得银行汇票后，根据银行盖章退回的申请书存根联，借记本科目，贷记“银行存款”科目。使用银行汇票后，根据发票账单等有关凭证，借记有关科目，贷记本科目；如有多余款或因汇票超过付款期等原因而退回款项，根据开户行转来的收账通知，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 （二）银行本票存款，是指企业为取得银行本票按规定存入银行的款