日期:2011-07-03 17:52
财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“营业费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数均不再通过本科目核算。 经确认为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记本科目；已经确认并转销的坏账损失以后又收回的，按收回的金额，借记本科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。 三、本科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。 四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。1261 坏账准